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关于全面推行财政国库集中支付改革有关事项的通知

发布时间:2010-12-24 15:51:00 来源:国库科 访问量:15785

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阳财库〔201014

市直各有关单位:

为贯彻落实深化地方国库集中支付制度改革,根据省的统一部署和市政府要求,以及《关于印发<阳江市市级单位财政国库管理制度改革实施办法>的通知》(阳财库〔200626号)精神,我365体育投注国库集中支付改革工作在2006年起先期四批试点单位试运行基础上,从201011月起将全面推开。为保证改革工作的顺利进行,现将有关事项通知如下:

    一、改革的基本思路

    (一)扩大改革试点单位范围

    200970个单位改革试点的基础上,从201011月开始,将纳入2010年部门预算编制范围且为独立核算单位的84户单位(单位名单见附件)的所有财政性资金,具体包括:(1)财政预算内资金(包括转移支出、基建支出、各种专项、政府采购等);(2)纳入财政预算管理的政府性基金;(3)纳入财政专户管理的非税资金;(4)其他财政性资金(包括各种财政性借款和配套资金等)全部纳入国库集中支付改革范围。

    (二)完善国库单一帐户体系

    在坚持“财务管理权、资金所有权和使用权”不变的前提下,除有特殊要求、经365体育投注门同意保留的银行账户外,撤销预算单位的所有银行账户,撤户后剩余的资金逐步纳入国库单一账户体系管理,实行国库集中支付。

    二、改革的基本做法

    (一)建立市级国库单一账户体系

    按照财政国库管理制度改革的要求,365体育投注局在人行阳江市中心支行开设国库单一账户,在商业银行开设预算外资金财政专户、财政零余额账户、清算备用金账户、特殊性专项账户、预算单位零余额账户等,建立健全完备的国库单一账户体系,并将市级所有财政收支完全纳入该账户体系收支管理和核算。

    (二)国库集中支付流程

   1、支付系统指标管理程序

    365体育投注局预算科依据批准后的部门预算下达年度预算总指标,365体育投注对口业务科室依据下达的部门、单位年度预算总指标,在支付系统中录入各预算部门、单位年度可用明细指标。

   2、用款计划管理程序

    由预算单位申请录入用款计划,报365体育投注局业务科室初审,国库科终审后下达。国库集中支付中心依据批复的财政直接授权支付季度分月用款计划,作为办理财政直接支付和下达授权支付额度的依据。

   3、支出拨付程序

    1)支出类型。财政支出根据支付管理的需要,具体分为:

    A、工资支出,指预算单位的工资性支出。

    B、购买支出,即实行国库集中支付改革的预算单位除工资支出、零星支出之外购买服务、货物、工程项目等支出。 

C、零星支出,即实行国库集中支付改革的预算单位购买支出中的日常小额部分,除《政府采购品目分类表》所列品目以外的支出,或列入《政府采购品目分类表》所列品目,但未达到规定数额的支出。     

    D、转移支出,即拨付给实行国库集中支付改革的预算单位或下级365体育投注门,未指明具体用途的支出,拨付企业补贴和未指明具体用途的资金、市对区、县(市)的一般性转移支付等。

2)支付方式。按照不同的支付主体,对不同类型支出,分别实行财政直接支付和财政授权支付。 

A、财政直接支付。由365体育投注门开具支付令,通过国库单一账户体系,直接将财政资金支付到收款人(即商品和劳务供应者,下同)或用款单位账户。具体支出项目:包括工资支出、公务员津补贴支出、部门预算中确定的专项支出、转移支付支出、列入政府采购预算的项目如大宗物品与服务采购、大型修缮、大中型基本建设投资项目等购买支出。

    B、财政授权支付。预算单位根据365体育投注门授权,自行开具支付令,通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。实行财政授权支付的支出包括未实行财政直接支付的购买支出和零星支出。具体支出项目包括 :未实行财政直接支付的购买支出和零星支出(含在规定限额内允许预算单位提取的现金)。

    3)支付程序

    A、财政直接支付程序

    预算单位按照批复的部门预算和资金使用计划,向国库集中支付中心提出支付申请,经国库集中支付中心审核无误后,向代理银行发出支付令,办理直接支付。然后通过银行清算系统与国库单一账户或预算外资金财政专户进行清算。

    B、财政授权支付程序

    预算单位按照365体育投注门批复的部门预算和分月用款计划,在月度用款限额内向代理银行开出支付令,代理银行通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人,并与国库单一账户或预算外资金财政专户清算。

    三、改革的主要措施

    (一)开设单位零余额账户

新增改革单位在365体育投注局通过公开招标确定的建设银行、工商银行、农业银行、中国银行、邮政储蓄银行和广东发展银行等代理银行营业网点开设预算单位零余额账户。预算单位零余额账户为基本存款账户性质,用于财政授权支付。

    (二)清理整顿改革单位银行账户

    财政、监察、审计、人行等部门将联合组织对新纳入国库集中支付改革的全部单位的所有银行账户进行清理。除法律、行政法规另有规定外,单位所有银行账户一律取消,在坚持“财务管理权、资金所有权和使用权”不变的前提下,原有账户结余资金转入由改革单位在国库集中支付代理银行开设的“特设专户”。

    “特设专户”主要反映被取消的单位银行账户结余资金、单位的往来借入资金、单位的非本级财政性拨款资金及单位其他资金。

    纳入国库集中支付改革的单位,以20101231为资金划转截止日,将被取消的银行账户结余资金转入 “特设专户”。单位银行账户取消后的往来借入资金、非本级财政性拨款资金及其他资金均应转入“特设专户”。

    国库集中支付代理银行为每户非集中核算单位开设一个“特设资金”账户,预留单位印鉴,作为单位其他资金支出专门帐户。

    (三)做好新增试点单位软、硬件的安装、调试工作

    365体育投注信息中心为试点单位做好网络连接和国库集中支付软件的安装、调试工作,并负责维护支付系统单位端和财政端软件,提高系统服务的质量和及时性。

    (四)组织相关人员培训

    采取集中培训等多种形式开展培训工作,使各有关单位及人员尽快熟悉国库支付业务和操作技能(具体培训计划另行通知)。各代理银行也要在本系统内进行业务培训,保证相关业务人员在改革实施前掌握新的业务知识和操作规程。

(五)加强管理和监督

    一是365体育投注门要加强对预算单位资金使用的监督,认真审核预算单位资金使用计划和资金使用申请及其资金使用的真实性、完整性、合理性,加强试点单位资金支付活动的动态监控。

    二是365体育投注门及各级预算单位应建立健全岗位责任制和内部制约机制等一整套内部管理制度,严格责任分工、加强监督约束。要按规定配备会计人员,不能违规兼岗;规范资金流转程序,资金拨付、账务处理、印鉴管理、资金调度等。通过建立和完善科学合理的监督制约机制,确保财政资金安全。

    三是365体育投注门将会同监察、审计部门加大监督力度,对部门不配合、不按政策执行,甚至拖延或阻碍改革的要通报批评,情节严重的要追究部门领导和当事人的责任。

 

                             二○一○年十一月八日

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