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财务核算信息集中监管系统组成模块说明

发布时间:2008-09-26 17:31:00 来源:国库科 访问量:15236

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财务核算信息集中监管系统是我省省级根据单位财务核算工作要求和财政资金管理需要而自行开发的一套软件,它可通过与预算指标管理系统和财政国库集中支付系统的衔接,把单位的每笔收支与财政的指标信息和支付信息(包括银行支付信息)连接起来,并对单位帐务进行自动比对和纠错,从而确保单位会计信息的准确、完整,同时也满足财政预算执行监督以及信息循环使用。财务核算信息集中监管系统是我省财政支出管理电子平台的基础组成部分,它解决了财政财务管理最薄弱环节的监管问题,建立一个连贯的、整体的财政财务监督管理循环体系平台,形成预算编制与预算执行相互制衡、相互促进的预算执行监管新机制。目前系统主要包括以下几个模块:

一、总账系统

总账系统模块,该系统模块是整个会计核算系统的核心,预算单位通过建立账套、基础设置、辅助核算、凭证录入、自动生成会计凭证、凭证修改和审核、记账结账处理、账簿查询和打印、全面预算管理,实现对预算单位的财务进行管理。该系统模块与其他系统模块进行连用,实现其他系统模块的各种功能。

该系统模块的主要包括:单位级基础资料设置、凭证处理、定期处理、科目账、辅助账、预算管理等。

二、出纳系统

出纳系统模块,该系统模块主要应用于预算单位的现金、银行存款增减业务处理,银行对账管理,完成集中会计核算的出纳管理工作。除此之外,该模块所产生的收付款业务单据能够自动生成记账凭证,并自动传递到总账系统进行会计业务处理。

该系统模块的主要包括:系统模块设置、票据管理、业务处理、银行对账管理、出纳报表等。

三、财务比对纠错

以预算功能科目、指标号、支付方式、资金来源四个系统级辅助核算为标准,在国库单据与单位记账凭证、单位收入与支出之间进行比对。可分类查询国库单据状态,即是否挂接凭证;也可查询未挂接国库单据的凭证。

预算单位利用比对分析进行自查,随时发现问题并实时改正。

财政检查各单位在收入、支出环节等记账是否及时、真实、正确,校验单位资金是否专款专用,及时发现问题并通知单位进行改正。

四、电子报表

报表管理系统,提供灵活方便的用户报表自定义功能,用户可根据需要制定各种财务、业务报表,定义报表中的公式,自动生成需要的报表,包括各下级单位的汇总报表、统计分析表等,编辑报表的界面,具有较强大的数据报送、汇总和分析功能。电子报表系统通过用户自定义的格式进行取数,有效满足365体育投注门和预算单位财务管理的要求。目前,系统已可自动生成部分数据来源于单位帐务的部门决算报表。

五、分级预警

分级预警模块是通过定义预警规则,针对预算单位时有发生的超支预算、违反货币资金管理办法办理资金支付等行为进行预警的一个模块。该模块旨在建立一个预警报警的自动平台,根据各预算单位的预算情况、日常现金使用支出等情况,设定相应条件,当预算单位有接近超支、经费不足等情况发生的可能时,能自动提示预算单位和监管部门注意,起到预警的作用;而一旦超支、违反规定用途使用资金等行为的实际发生时,系统有报警功能,便于监管部门对预算单位使用财政资金的管理。

六、财务分析

财务分析模块是将财务信息集中后,对所集中的数据进行进一步分析处理,为有关决策部门提供决策依据的一个模块。本模块通过建立统计分析模型,辅以多种统计学算法和财务分析方法,实现对各项财务指标的深层挖掘,进一步强化对财政资金管理的功能。模块的主要功能包括预算执行情况分析、资产负债分析、收入支出分析、结余分析及主管单位综合分析等几个部分。

 

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